Договор (договоры) банковского счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанному договору (указанным договорам), другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту); В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделённых правом использовать аналог собственноручной подписи. 3. Документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; И копия свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе (при наличии). 4.
Акт о закрытии
Глава 10. юридическое дело
Она должна содержать определенные реквизиты. Комплект таковых включает название, дату документа, наименование и реквизиты поставщика, описание передаваемых ТМЦ, единицы измерения в количественном и денежном эквиваленте. Подписывается накладная ответственным лицом, визируется печатью организации-поставщика. Что касается формы накладной, она может быть произвольной.
Бланк, как правило, разрабатывается компанией-поставщиком. Содержание реквизитов на накладной подчиняется требованиям ФЗ «О бухучете». Отсутствие обязательных реквизитов на документе является достаточным условием для признания его недействительным.
Закрывающие документы по договорам
В закрывающем документе, как и в контракте, рекомендуется детально прописывать все нюансы сделки. Разница заключается в том, что в закрывающем документе указываются не обязательства сторон, а фактически выполненные работы. Разные типы сделок предусматривают использование различных закрывающих форм.
- подтверждения факта получения оплаты по сделке;
- подтверждения операции перевода средств контрагенту;
- подтверждения предмета получения или перечисления средств.
Любая сделка по поставке должна быть соответствующим образом закрыта. Закрывающим документом является накладная. Юридическую силу имеет только оригинал этого документа.
В промежуточном периоде в качестве отчетного документа может быть принята копия накладной.
Юридическое дело клиента банка
N Ф08-1680/2007), «с момента расторжения договора банк не являлся кредитным учреждением, обслуживающим… (владельца счета. — В.Б.), и не вправе был исполнять предъявленный ему… исполнительный лист». Испытанию еще более сложным спором была подвергнута компетенция судей ФАС ВСО (см. постановление от 25.01.2005 N А58-4468/03-Ф02-5857/04-С2): бывший клиент предложил им оценить законность действий банка, имевшего неосторожность исполнить после получения заявления о закрытии счета постановление о наложении ареста на числящиеся на этом счете денежные средства. Суд нашел такой арест незаконным именно потому, что он был произведен не только после получения банком заявления клиента о расторжении договора банковского счета, но и даже после истечения установленного ГК (п.
3 ст. 859) семидневного срока для перечисления остатка на другой счет. 2.
При проведении любой сделки большое внимание необходимо уделять тому, есть ли в наличии и правильно ли оформлены закрывающие документы. И речь идет не о платежках, квитанциях, банковских выписках, которые тоже обязательны и очень важны. Закрывающие документы — это бумаги, в которых обеими сторонами подтверждается факт завершенности сделки в части выполнения партнерами самого предмета договора.
Для того чтобы у контрагентов не возникало недоразумений и недопонимания по каким-либо деталям проводимых операций, рекомендуется всегда тщательно прописывать все нюансы в контракте. Не будет лишним там же конкретно указать, какие документы необходимы для того, чтобы соглашение считалось выполненным. Для чего нужны закрывающие документы Для того чтобы сделка юридически считалась завершенной, а не только оплаченной, должно быть подтверждение этого факта в письменном виде.
Банк был лишен возможности провести идентификацию лица, подписавшего указанное заявление только на основании так называемой выписки из паспорта; что Банк при получении по почте заявления о закрытии счета и перечислении денежных средств на другой счет, без предоставления документов, удостоверяющих личность подписанта, не вправе расторгнуть договор банковского счета и исполнить распоряжение на перечисление оставшихся денежных средств на счете; что действия Банка в части отказа в исполнении распоряжения на перечисление оставшихся денежных средств на счете соответствуют действующим нормативным актам РФ. Отзыв на апелляционную жалобу не представлен. В соответствии со ст.156 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие ответчика, надлежащим образом извещенного в порядке статей 121-123 АПК РФ о времени и месте судебного заседания.
Акт о закрытии дела клиента
⇐ Предыдущая156157158159160161162163164165Следующая ⇒ 1. Выше (см.
Таким образом, закрытие счета предполагает проведение банком определенных мероприятий в одностороннем порядке, поэтому, как правило, момент расторжения договора банковского счета и момент закрытия счета не совпадают по времени»*(545). 3. Воистину уникальными являются дела, разрешенные постановлениями ФАС ВСО от 24.05.2006 N А69-87/06-7-Ф02-2458/06-С1 и ФАС ДО от 12.04.2006 N Ф03-А51/06-2/827: окружным судам пришлось отменять своеобразные пропедевтические акты налоговых органов о привлечении налогоплательщиков за… будущее неисполнение ими обязанностей по уведомлению о закрытии банковских счетов! В первом случае обжалуемый акт был принят четырьмя, а во втором — почти восемью месяцами раньше самого прекращения договора банковского счета. Цензурный комментарий подобных случаев не представляется возможным.
4.
ГК «…договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. В случае расторжения договора банковского счета у банка возникает обязанность в течение семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента выдать последнему или перечислить на другой счет клиента остаток денежных средств. Из этого следует, что обязательства по договору банковского счета… прекратились между спорящими сторонами с 12.11.2004. С этого момента банк не вправе осуществлять банковские операции по счету клиента, в том числе исполнять инкассовые поручения. Таким образом, ОАО АКБ «Связь-Банк» незаконно списал 15.11.2004 денежные средства со счета ОАО «Силикат» на основании инкассового поручения Инспекции…»*(547). Как выразился в другом деле ФАС СКО (см.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, на основании договора N 7-2956 истцу открыт расчетный счет N40702810500000032976 в банке ВТБ 24 (ЗАО). Решением Арбитражного суда Московской области от 29 декабря 2012 г.
Однако вышеперечисленные реквизиты, согласно Федерального закона о бухучете, должны иметь все закрывающие документы по договору поставки в обязательном порядке. Если есть сомнения по поводу правильности самостоятельного составления бланка, то можно с успехом воспользоваться формой № ТОРГ-12, которая считалась обязательной до 2013 года. Пример Для образца можно рассмотреть такую накладную: НАКЛАДНАЯ № 12 от « 19 » марта 2015 г. Отправитель: ООО «Чип». Получатель: ООО «Астра». Основание для отпуска товара: договор № 7 от « 13 » января 2015 г. Доверенность № 25 от «28» февраля 2015 г. через менеджера по снабжению Е. Г. Викторова. № п/п Наименование Ед. изм. Кол-во Цена, руб. коп. Сумма, руб. коп. 1 Картридж шт. 1 3000,00 3000,00 ИТОГО 3000,00 Всего отпущено одно наименование На сумму: Три тысячи руб. 00 коп. Отгрузил директор А. А. Сергеев Товар получил М.П.