Консультация юриста - Должностная инструкция специалиста отдела внутреннего контроля

Общекорпоративные нормы Деятельность Специалиста по контролю регулируется общекорпоративными нормами, отраженными в следующих документах: 620.1Правила внутреннего трудового распорядка 620.12 Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита (Институт внутренних аудиторов). 620.13 Настоящая должностная инструкция. 621 Права Специалист по контролю имеет следующие права, необходимые для выполнения своих функциональных обязанностей: 621.1Запрашивать и получать беспрепятственный доступ к любым активам, документам, бухгалтерским записям, базам данных и другой информации о деятельности Компании, делать копии документов, формировать файлы отчетов (по запросу в установленной форме). 621.2Запрашивать и получать необходимую помощь сотрудников подразделений, в которых проводится аудит, а также помощь сотрудников других подразделений Компании.

Содержание:

Должностная инструкция специалиста внутреннего контроля и аудита

Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери. 12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
13.

Важно

Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции. 14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.

15.

Должностные инструкции сотрудников отдела внутреннего контроля

Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. 3.7. Правила проведения проверок и документальных ревизий.
3.8.

Инфо

Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования. 3.9. Правила организации и ведения бизнеса. 3.10. Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.

3.11. Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство. 3.12. Основы маркетинга, основы администрирования. 3.13. Этику делового общения.
3.14. Средства вычислительной техники, коммуникации и связи. 3.15. Экономику и организацию производства, труда и управления.
3.16. Основы трудового законодательства. 3.17. Правила и нормы охраны труда. 3.18. . 4. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.

5. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно (руководителю предприятия; первому заместителю руководителя предприятия) 6.

Ipc-zvezda.ru

Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации. 7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов. 8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования. 9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль за выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей. 11.

Должностная инструкция специалиста отдела внутреннего контроля

Внимание

На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

7. . II. Должностные обязанности Внутренний аудитор: 1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления. 2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов. 3.

Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ. 4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.

5. Осуществляет контроль за выполнением бюджета предприятия. 6.

Должностная инструкция

Российской Федерации о рынке ценных бумаг; — правила и программы осуществления внутреннего контроля в организации; — иные организационно-распорядительные документы организации, принятые в целях организации и осуществления внутреннего контроля; — порядок разработки и утверждения локальных нормативных актов организации; — программы, принципы организации и осуществления внутреннего контроля; — методы сбора информации, ее анализа и оценки в рамках осуществления внутреннего контроля; — типологии, характерные схемы и способы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, критерии выявления и признаки необычных сделок; — порядок документального фиксирования необходимой информации; — основы делопроизводства трудового законодательства; — правила и нормы охраны труда. 5. Необходимые навыки и дополнительные знания: — знание ПК на уровне пользователя; II.

Должностная инструкция специалиста отдела внутреннего контроля

Российской Федерации; 4) основные законодательные и нормативные правовые акты, относящиеся: — к областям аудита; — к объекту консультационного проекта; 5) принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации; 6) локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации; 7) принципы и порядок формирования управленческой, финансовой (бухгалтерской) и прочих видов отчетности; 8) информационные системы (программные продукты), применяемые в организации, в объеме, необходимом для целей внутреннего аудита; 9) Правила внутреннего трудового распорядка; 10) требования охраны труда и правила пожарной безопасности; 11) ……… (другие документы, материалы и т.д.) 1.3.

Должностная инструкция начальника отдела внутреннего контроля

Консультирует сотрудников Компании по вопросам управления рисками, контроля, корпоративного управления; сотрудников контрольных подразделений – по вопросам методологии проведения аудитов, ревизий и прочих контрольных мероприятий (в соответствии с международными профессиональными стандартами внутреннего аудита). 618.2.5Участвует в построении системы управления рисками в компании (разработка политик, процедур, методик, карт рисков). 618.2.6Взаимодействует с сотрудниками других функциональных контрольных подразделений Компании в процессе проведения совместных мероприятий. 618.2.7Выявляет признаки мошенничеств и участвует в их расследовании. 618.2.8Обеспечивает своевременное предоставление Начальнику службы информации о выявленных недостатках систем управления рисками, контроля и корпоративного управления, а также рекомендаций по улучшению существующих систем.

Должностная инструкция начальника отдела внутреннего финансового контроля

При необходимости давать предложения по привлечению сторонних экспертов при выполнении контрольных мероприятий. 621.5Запрашивать информацию, необходимую для осуществления своей деятельности, от соответствующих структурных подразделений и должностных лиц XXX в пределах своей компетенции. 622 Ответственность Специалист по контролю несет персональную ответственность перед Генеральным директором XXX за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих функциональных обязанностей в достижении установленных целей, а также ненадлежащее использование предоставленных ему прав: — в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ, внутренними нормативными документами, трудовым договором работник несет дисциплинарную ответственность; — в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности работник несет материальную ответственность.

Необходимость внутреннего аудита определяется руководителями предприятия самостоятельно, в зависимости от оборота, количества видов деятельности, сложности структуры управления, количества персонала, наличия филиалов, представительств и т.д. Однако общепризнанной целесообразной оправданностью введения должности внутреннего аудитора представляется наличие на предприятии хотя бы 3—4 бухгалтеров или 4—5 отделов.

В этом случае эффективность работы внутреннего аудитора будет очевидна и к тому же может существенно снизить затраты предприятия на внешний аудит. На крупных предприятиях вопрос о целесообразности внутреннего аудита даже не встает, более того, внутренний аудитор, как правило, возглавляет целый отдел внутреннего аудита, в штат которого могут входить различные профильные специалисты.

При выполнении своих функций внутренний аудитор, как правило, подчиняется непосредственно руководителю предприятия. Это обусловлено необходимостью обеспечения независимости аудитора в формировании собственного, объективного мнения (основанного на фактах и данных) о работе структурных подразделений предприятия.

Кроме того, сама сущность работы внутреннего аудитора предполагает абсолютную доступность ко всем данным о показателях работы того или иного подразделения. Выявление несоответствий и ошибок в документации и работе персонала не является единственной задачей внутреннего аудитора.

Основная цель работы внутреннего аудитора — оказание помощи администрации предприятия и менеджерам в эффективном руководстве и выполнении своих обязанностей. В результате внутреннего аудита вырабатываются рекомендации по повышению эффективности и рациональности работы и дальнейший контроль за их выполнением.

Должностная инструкция менеджера отдела внутреннего контроля

ИНСТРУКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА I. Общие положения 1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов. 2. На должность внутреннего аудитора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, дополнительную специальную подготовку, стаж бухгалтерской работы не менее (2 лет; 3 лет; др.) в том числе в качестве аудитора не менее. (1 года; 2 лет; др.) 3. Внутренний аудитор должен знать: 3.1. Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия. 3.2. Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики. 3.3. Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия. 3.4. Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита. 3.5. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета. 3.6.