Консультация юриста - Как сделать корректирующую спд

Куда подавать справку? Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка. Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных. Заполнение справки и его образец Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

Как правило, шапка самого документа не требует заполнения.

Содержание:

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, передачу в аренду движимого и (или) недвижимого имущества, передачу в финансовую аренду (лизинг) имущества: (в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента; 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты; 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента; 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

При предоплате, особенно если её платим мы, нужно быть очень внимательными и не забыть предоставить СПД до срока, указанного в графе «Ожидаемый срок» в соответствующей справке о валютных операциях! Не забываем, что в конечном итоге, при закрытии ПС, у вас общая сумма всех СВО должна быть равна общей сумме всех СПД! Итак, начинаем оформлять СПД. Скачиваем форму СПД на сайте банка или берем форму из Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И, либо оформляем в специальной форме в «Клиент-Банке» вашего банка, если таковая существует. «Наименование резидента» — ваше наименование полностью. «Паспорт сделки» — номер ПС «Номер подтверждающего документа» — номер акта, таможенной декларации, счета либо иного документа, являющегося подтверждающим. Если номер нет, ставим БН.

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Инфо

Обратите внимание, что данная дата не должна быть меньше, чем дата платежа, иначе это уже будет просрочка и штраф! Чтобы избежать подобных неприятностей, поставьте в акте дату подписания таким образом, чтобы не только не нарушить срок предоставления подтверждающего документа в банк, но и не нарушить условия оплаты по договору. Очень вас выручит, если вы перед подписанием проверите договор с нерезидентом и в условиях оплаты пропишете, что оплата производится через определенное количество дней с даты подписания акта (а не с даты составления, или с даты выставления счета). Тогда вы сами сможете поставить на акте нужную вам дату подписания.

Если вы заполняете графу «Ожидаемый срок», то в разделе «Примечания» обязательно надо пояснить каким образом и на основании какого документа вы этот срок рассчитали (пункт и номер договора).

Вэд: документы валютного контроля для банка

Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.

При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.
Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

Что будет за задержку СПД? Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства.

Корректировка справки о подтверждающих документах В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты.
Й@ SкГг;|∙┴&_i GnB╔╨j╧÷у▄ ╪г=Фэд▀G▄WеGИ{╡зыл╘ %ЮQ╨╔4I~nWI÷Y3ч╝ ▄ЫV≈▀#▀вjЪюC91IwQ8]┐[email protected]╪з#+`O╒╞]lN`Ф·≥wlV╢7Sз─▐0═ЦО 9О%э╟░;-IЬ╗VUюх╚бЖM$ЙcчЗ?Ф|SИЭ б з!чШD╡┬aсУ)РTdWh╛└ь▐gS»н╠Р╡ETKцX$ш┤3╙╨╨┐╬X▒x ─~*Жйj╘5╛┌вTа╠ёх+2╓ьВJeЁБs■©╣0ы╠╙Х│,%’n\П│╛i╜6А(■Цн╙8Q╦4k─·╓≥╫З(й└H└ k░е9р[E┐JZZБо≈TC┤;хh┴╒Ry╩МьMK*Lпl╫c≥oA∙#UН<Ъ┴╝l?гa╨│фmёЬж_▒гАЮ≈╕╔F╙Та7%dD╜OэеК$x(RЭ,gщ╓╠╧`Гь’уn°АЖ4┼n°XХф&Ья╨|4q╕ _╙узАЕr}╬б@┌NУXD[М:з»/чЕ╓├А─4║╤XмUА·╔bг╟J╩╠ , иyNe^пБEPCb▐▒]┼┴ ▓╠c`▀{yБШф╛▐^T╗ ²хс╗А pъ°Э╒═уЪ┴е-Ф╤е#оЭq▌О_ЩлI╩■⌡≤≤Uлоэ▄=IТRдаЙСU²Р▒$Р’╚;Иp ╔7╤сЕЩИpyё┬M└ИI║о█Й╗╧G╘≥#&+=JrИb▐▓⌠╩юbe╥ё▒Г╟╣8pbQz5╘┴xmЕ∙/+iYЛ╠⌠jхРs,i▀Ч│_⌡~ёФ9Е{TиюГнV╙╓Ры@ЁP╫у+└p═ЁeBиС╠╓=жД∙м╪.┼9≈IhpA·⌡Эz;гF╚[email protected](х#l■Р├╣ёт╛~╝Е╕TsyЯ0ЯК╢≈╙б≤▓BЛ*Ё┬Л&√4╜Ц├K╬D_JЩhгEХ╫T▌■│4⌠&²╠=Еw Лiи[email protected]Ваf╣а╠хAF╔д°0щ├╟юc╗Яiё|tTШчЫ4QH─=ПМ#Ж;iqх╧ЬL⌡Д▐Ья5▄фдД╔ХЦI╤cШq╚D.╡┘ш\≤≥й\А░Вэc6ж▐Кб╜&twM╓╘ [b▀Цн Ty* [ёГкR╒=H5╡4░╣╙n╜кvаЪ╩╝W╘^■$║PПхA└яFч=╚▀╨Ят7■_9Eв\ДV~щсjсj_MП╘]╚}XAu.

Как сделать корректирующую спд

В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом: в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация; в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД. 13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС. При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств резидента перед нерезидентом по контракту (кредитному договору), включая возврат резидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице О переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе (введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) О переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе (введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) Об удержании банками банковских комиссий за перевод денежных средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору) (введено Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.

Важно

Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника.

Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк. Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.