С 2016 года субъекты РФ могут изменять процентную ставку при уплате налогов только с доходов в диапазоне от 1 до 6% (республика Крым может снизить до 3%). Если выбран режим «доходы минус расходы», то в расходы можно списать имущество первоначальной стоимостью до 100 тыс. руб. На упрощенной системе налогообложения организации и ИП освобождаются от уплаты следующих налогов:
- НДФЛ (актуально для ИП, так как они обладают всеми правами и обязанностями физических лиц);
- НДС (за исключением экспорта);
- налог на прибыль (актуально для малых коммерческих организаций);
- налог на имущество (используемое для ведения бизнеса).
Дополнительные налоги, зависящие от сферы деятельности и используемых ресурсов, уплачиваются в том порядке, в котором они определены.
Сколько платят налог доход минус расход ип
Узнать эффективную ставку, действующую в интересующем регионе, можно в органах ФНС. Важно! Дифференцированную ставку налога не нужно подтверждать какими-либо документами , так как это не льгота (письмо Минфина от 21.10.
2013 N 03-11-11/43791). Ип на упрощенной системе налогообложения (усн) в 2018 году Для сравнения нужно посчитать налоги, подлежащие уплате в обоих вариантах: 6% с суммы доходов, если доход больше 15% с суммы разницы доходы минус расходы (или ставка, установленная в Вашем субъекте РФ) Сумма налога УСН = доход * 6% Сумма налога УСН = (доход – расход) * ставка налога Фиксированный взнос = 5 554 * 31,1% * 12 + (Доход – 300 000) * 1% Фиксированный взнос = 5 554 * 31,1% * 12 + (Доход – 300 000) * 1% К уплате Сумма налога УСН, уменьшенная на фиксированный взнос, плюс фиксированный взнос. К уплате Сумма налога УСН плюс фиксированный взнос.
Онлайн журнал для бухгалтера
Итого, если доход ИП за год не превысил 300 тыс. руб., то в ПФР он должен будет перечислить фиксированную сумму — 23 400 руб. Если доход превысит порог в 300 тысяч, то к взносу добавится один процент от суммы, превышающей лимит.
за 2017 год (рассчитывается по формуле « МРОТ * тариф * 12 месяцев», где тариф = 5,1%). Взнос в ФСС составляет в 2017 году 2 610 руб. (расчет можно произвести по формуле «МРОТ * тариф * 12 месяцев», где тариф = 2,9%). Уплата страхового взноса добровольна и не обязательна.
Сколько платят налог доход минус расход ип гарант Дополнительные нюансы Пополнение своих счетов. Многие предприниматели задаются вопросом, нужно ли платить налоги с операций по пополнению собственных счетов, ведь внесение наличных можно принять за доход (с которого и платится 6%).
Авансовые платежи. Многие предприниматели могут удивиться, когда по итогам нескольких прошедших кварталов им придет письмо из налоговой о просроченном платеже и начисленной пени. Дело в том, что обязательный фиксированный платеж, обозначенный выше (взнос в пользу ПФР и ФФОМС) принимается как минимально возможный уровень уплаты налогов.
Ип без работников — как платить налоги в 2018
Р) × Нст, где: Д – доходы; Р – расходы; Нст – налоговая ставка. Рассмотрим каждое из этих понятий Виды доходов, учитываемые в УСН К доходам предприятия относятся:
- Выручка за реализацию готовой продукции, произведенной компанией;
- Выручка за продажу товаров;
- Выручка за продажу имущества;
А также прочие доходы, предусмотренные ст. 250 НК РФ
- Авансовые платежи покупателей;
- Проценты от предоставленных компанией кредитов;
- Доходы от сдачи имущества в аренду;
- Стоимость имущества, работ или услуг, полученных безвозмездно;
- Суммы штрафов, пеней, полученных от контрагентов на основании судебного постановления;
- Проч.
Все вышеперечисленные доходы принимаются к учету кассовым методом, то есть датой признания выручки, является дата прихода денежных средств на банковский расчетный счет или в кассу предприятия.
Расчет усн доходы минус расходы + 3 примера
КУДиР не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит. Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».НК РФ предусмотрен ряд ограничений для использования УСН:
- если выручка более 60 млн. руб. по итогам налогового периода;
- если среднее количество сотрудников более 100;
- если конечная цена амортизируемых
ОС превышает 100 млн. руб.;
- если фирма имеет филиалы;
- НПФ;
- банки;
- ломбарды;
- инвестиционные фонды;
- нотариусы;
- страховщики и проч.
НК предусмотрены 2 варианта применения УСН доходы 6% или доходы минус расходы. Существует негласное правило: если сумма расходов выше 60% от суммы доходов, лучше перейти на объект доходы минус расходы.
Декларацию необходимо сдать один раз в год. Но рассчитывать и оплачивать налог необходимо каждый квартал нарастающим итогом.
Упрощенная система налогообложения
При этом в категорию расходов была отнесена сумма на 3 806 855 руб. (включая выплату заработных плат, аренду помещений и т.д.). Пример расчета налога при УСН 15%. Минимальный налог в этом случае равен 3 856 477 * 1% = 38 564,77 руб.
Важные нововведения в 2017 году Помимо увеличившихся лимитов для возможности применения упрощенного налогового режима (до 150 млн. по доходу и остаточной стоимости) и обязательных взносов ИП и ООО освободили от необходимости прямой уплаты фиксированных сборов в пользу ФФОМС и ПФР. То есть они рассчитываются как и раньше, обязательны к уплате, но перечисления будут не на расчетные счета фондов, а на расчетные счета налоговой.