Вычет ндс при импорте товаров из китая

НДС при ввозе уплачивается таможенным органам (п. 1 ст. 174 НК РФ, ст. 84 Таможенного кодекса Таможенного союза). В случаях когда товар ввозится из страны, с которой Россия заключила международный договор об отмене таможенного контроля и таможенного оформления (например, со странами – участницами Таможенного союза), НДС уплачивается налоговым органам (п. 13 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе). Об особенностях начисления НДС при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза см. Как рассчитать и уплатить НДС при импорте из Таможенного союза. НДС на таможне нужно заплатить в особом порядке: не по итогам того квартала, в котором товары были ввезены в Россию, а одновременно с уплатой других таможенных платежей. Конкретный срок уплаты НДС зависит от таможенной процедуры, под которую были помещены импортируемые товары (ст. 82 Таможенного кодекса Таможенного союза).

Ндс при импорте из китая 2018

Внимание

По следующей формуле рассчитывают сумму налога: Н=(ТС+ТП+А)xN/100%, Н — это сумма НДС, которую необходимо выплатить на таможне; ТС — таможенная стоимость импортированных ценностей; ТП — сумма выплаченной таможенной пошлины; А — сумма выплаченного акциза; N — ставка НДС, согласно которой облагается налогом импортированная ценность. Если импортированные ценности освобождаются от выплат таможенных пошлин, при определении суммы НДС предполагается, что ТП = 0; если ценности не облагаются акцизами, то А=0. Оплата НДС начисленного на импортируемый товар, необходимо выплатить в течении 15 дней с момента поступления товара на таможню.

Расчет НДС при импорте из Китая, является важным финансовым вопросом при импорте продукции. Но правильность расчета, еще не залог полного успеха в современном мире процветающей бюрократии. Следует особое внимание уделить правильности заполнения декларации по НДС.

Ндс при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей

Общая сумма НДС к уплате будет равняться сумме налогов, подсчитанных по группам товаров. Такие правила установлены пунктом 3 статьи 160 и пунктом 5 статьи 166 Налогового кодекса РФ. Таможенная стоимость заявляется при декларировании товара.

Важно

Как правило, таможенная стоимость равна цене сделки (п. 1 ст. 4 Соглашения об определении таможенной стоимости товаров от 25 января 2008 г.). При невозможности определения таможенной стоимости по цене сделки таможенная стоимость может быть определена другими методами, описанными в статьях 6–10 Соглашения об определении таможенной стоимости товаров от 25 января 2008 г. Пример расчета и отражения в бухучете НДС по импортированным в Россию товарам ООО «Торговая фирма «Гермес»» импортирует из Германии партию неподакцизных товаров.

Таможенная стоимость партии – 12 500 евро. Ставка таможенной пошлины по такому виду товаров – 20 процентов.

Ндс при импорте из китая

НДС при ввозе товаров из Китая платится не по итогам квартала (налогового периода), а вместе с другими таможенными платежами. По общему правилу, декларант самостоятельно определяет сумму НДС при ввозе товаров в РФ из-за рубежа. Для этого необходимо определить код товара (одновременно проверив, не попадает ли он в список освобожденных от НДС или льготных), а по нему налоговую ставку.

НДС при ввозе товаров из Китая в Россию обязан уплатить декларант (если декларирование грузов осуществляется таможенным представителем, брокером, то и НДС уплачивается им). Срок уплаты НДС при ввозе из КНР определяется выбранной таможенной процедурой, под которую помещается продукция. Если речь идет про таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления (в свободное обращение), тогда – до фактического выпуска.

Какой порядок возмещения (возврата) ндс при импорте товаров?

• Главная
• НДС

В данной статье мы рассмотрим НДС при импорте из Китая в 2018. Ответим на распространенные вопросы. Узнаем о типичных ошибках. На сегодняшний день Китай является крупнейшим мировым производителем и импортером товаров.
Многие российские компании осуществляют поставку товаров из Китая с целью дальнейшей перепродажи или для собственного использования. Сегодня мы обсудим вопрос налогообложения стоимости импорта из Китая НДС, а также дадим ответы на распространенные вопросы по теме. Читайте также статью: → «НДС при строительстве основных средств в 2018» Импорт из Китая: как рассчитать и уплатить НДС Порядок налогообложения товаров и услуг, ввозимых на территорию РФ, регламентируется налоговый и таможенным законодательством (НК РФ, ТК РФ).

Расчет ндс при импорте товаров и право на вычет

И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке. К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается.
Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:

1. Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников.

Рассчитываем ндс при импорте из китая

В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.

• Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.
• Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь. Налогообложение косметики в Китае Примером стимулирующей регулятивной политики правительства КНР в отношении производственных сегментов, развитию которых уделяется первостепенное значение, могут служить фискальные послабления в отношении производителей косметических средств. Налоговая нагрузка с октября минувшего года на предприятия этой отрасли снижена вдвое, с 30 до 15%, а к сегменту масс-маркета вообще сведена к нулю.

Определившись с объемом поставляемой партии продукции и избрав вид грузоперевозки, необходимо позаботиться и о правовой стороне вопроса. В частности, об оплате налога на добавленную стоимость (НДС). При ввозе импортного товара, НДС оплачивается не через налоговую инспекцию, а через таможенную службу.
Рассчитывается налог на добавленную стоимость по ставке 0%, 10%, либо 18% — это зависимость от вида импортируемых ценностей. — на таможне НДС платится в особенном порядке: не по результатам налогового квартала (периода), в течении которого ценности были ввезены на территорию страны, а в общем составе авансовых платежей. То есть пока компания-импортер не выплатит налог на добавленную стоимость, товар таможенные органы ему просто не отдадут. — как правильно произвести расчет суммы НДС, которую необходимо выплатить на таможне.

Вычет ндс при импорте товаров из китая

Право на налоговый вычет по НДС По общеустановленному правилу, налогоплательщики, уплатившие на таможенном посту НДС, имеют возможность заявить в декларации вычет на сумму уплаченного налога. Предоставление вычета гарантируется при наличии следующих критериев:

• ввозимые товары будут использоваться на российской территории в сделках, облагаемых НДС;
• импортируемые изделия будут в дальнейшем перепроданы;
• налоговый вычет может быть заявлен российской компанией только в том квартале, когда товар поставлен на учет;
• поступление импортного товара подтверждено инвойсом, контрактом либо таможенной декларацией;
• уплата НДС удостоверяется первичными документами, полученными на таможне.

Если в роли импортера вступает хозяйствующий субъект, освобожденный от НДС или функционирующий на спецрежиме, то налоговый вычет не применяется.

При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо. Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять. Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.

Налог на посылку из Китая в 2018 году За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят таможенное оформление, а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.

Вычет ндс при импорте товаров из китая и реализуемых в беларуси

Товары/услуги, поступившие из-за рубежа, облагаются НДС при совокупности выполняемых условий:

• они будут перепроданы исключительно в границах российской территории;
• иностранный контрагент-поставщик не выступает налоговым резидентом, не зарегистрирован в контролирующих структурах РФ.

Не начисляется НДС лишь на отдельные характерные группы товарной продукции:

• изделия, поступившие по внешнеторговому договору, как безвозмездная помощь;
• не создаваемое отечественными компаниями спецтехнологичное оборудование;
• печатные издания и культурные раритеты для музеев, библиотек, архивов;
• специфические модификации лекарственных препаратов.

Ставки НДС при импорте товаров и услуг Для налогообложения товаров или услуг, импортируемых из-за границы, применяются стандартные налоговые ставки – 0%, 10%, 18%.